PJ x CLT: quanto é preciso ganhar para igualar com os benefícios da carteira assinada?

A decisão entre trabalhar como CLT ou PJ (Pessoa Jurídica) no Brasil envolve mais do que uma comparação salarial. Segundo Antonio Sanches, analista de research da Rico, a mudança exige atenção a uma série de fatores, como os benefícios garantidos por lei, a carga tributária e o planejamento financeiro de longo prazo.

“Ambos os modelos têm vantagens e desafios. A CLT oferece uma estrutura de proteção mais ampla, enquanto o modelo PJ pode proporcionar maior remuneração líquida, mas com mais responsabilidades na gestão das finanças”, diz Sanches.

Os benefícios da CLT

A principal diferença, segundo o analista, está nos benefícios que o trabalhador com carteira assinada recebe e que não são automaticamente assegurados ao PJ. Entre eles, destacam-se:

• Férias remuneradas: o trabalhador CLT recebe um adicional de 33% sobre o salário mensal durante o período de descanso.
• 13º salário: um pagamento extra no fim do ano, que costuma ser um reforço importante no orçamento.
• FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço): depósito mensal de 8% sobre o salário, que funciona como uma poupança compulsória.

Na ponta do lápis

Sanches fez um cálculo para mostrar o impacto desses benefícios, considerando um salário bruto de R$ 2.000,00:

• Férias: R$ 2.000 x 33% = R$ 660,00 (33% do salário)
• 13º salário: R$ 2.000,00
• FGTS: 12 x R$ 2.000 x 8% = R$ 1.920,00 (8% do salário ao longo de 12 meses)

Somando salário e benefícios, o total anual de rendimentos de um CLT seria de R$ 28.580,00, o que equivale a uma média mensal de R$ 2.381,67.

Para um profissional PJ alcançar essa equivalência financeira, seria necessário receber cerca de 19% a mais que o salário bruto de um CLT, apenas para compensar férias, 13º e FGTS.

“Esse cálculo, no entanto, não leva em conta benefícios adicionais, como vale-refeição, assistência médica ou previdência privada, que podem ampliar ainda mais a vantagem financeira do regime CLT”, observa o analista da Rico.

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Tributação

A carga tributária também varia bastante entre os regimes. Para rendimentos mais baixos, o modelo MEI (Microempreendedor Individual) pode ser mais vantajoso, já que tem uma alíquota fixa em torno de R$ 72 mensais, válida até um faturamento anual de R$ 81 mil.

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Já quem opta pelo Simples Nacional ou precisa atuar como microempresa (ME) pode enfrentar uma carga significativamente maior, a depender da faixa de faturamento e do setor de atuação.

Por outro lado, quanto maior a faixa salarial, maior é o imposto retido na fonte do salário do CLT.

Veja a tabela abaixo:

Quando executamos o mesmo cálculo considerando a remuneração média do brasileiro, segundo a PNAD de fevereiro de 2025, vemos que um CLT que recebe R$ 3.378,00 (com os benefícios mencionados acima) precisaria receber cerca de 15% a mais como MEI para se equiparar financeiramente.

Mais liberdade = mais planejamento

Apesar de a remuneração líquida no regime PJ poder ser mais elevada, Sanches alerta para a necessidade de planejamento rigoroso: “O PJ precisa garantir, por conta própria, sua reserva para férias, 13º salário e possíveis emergências. Sem essa organização, o que parece uma vantagem pode virar um problema.”

A liberdade financeira, segundo ele, não está apenas na renda mensal, mas na capacidade de gerenciar esse dinheiro de forma eficiente, suprindo a ausência dos direitos garantidos pelo regime CLT.

“Uma maneira inteligente de construir uma base sólida é investir de forma consciente e disciplinada: diversificando seus investimentos, reservando uma parte dos rendimentos para imprevistos e até planejando por conta própria suas férias e 13º salário”, conclui.

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