Conversões para Roth transferem fundos de contas individuais de aposentadoria pré-impostos ou não dedutíveis para um Roth IRA, que inicia um crescimento futuro isento de impostos. O custo é o pagamento de impostos de renda regulares sobre o saldo convertido.
As novas reduções de impostos de Trump podem tornar as conversões para Roth mais atraentes para alguns investidores, dizem os especialistas. Mas o aumento excessivo de renda pode afetar a elegibilidade para certos benefícios fiscais.
Ao avaliar conversões para Roth, é preciso considerar o impacto tributário estadual e federal ao longo de vários anos, disse Judy Brown, planejadora financeira certificada que atua no SC&H Group nas regiões de Washington, D.C. e Baltimore.
Por exemplo, se você está próximo da idade do Medicare ou já está inscrito, aumentar seus rendimentos pode elevar os valores do ajuste mensal relacionado à renda, ou IRMAA, para os prêmios do Medicare Parte B e Parte D.
A estratégia consiste em “analisar várias peças diferentes e determinar o melhor caminho para cada cliente”, disse Brown, que também é contadora pública certificada.
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Benefícios fiscais temporários de Trump
Antes de Trump sancionar a Lei One Big Beautiful Bill, as faixas de imposto de renda federal mais baixas estavam programadas para expirar após 2025, o que teria tornado os saldos convertidos mais caros.
A legislação de Trump tornou permanentes as faixas de imposto mais baixas, mas vários novos benefícios fiscais — deduções para idosos, trabalhadores que recebem gorjetas e consumidores com horas extras ou juros de empréstimos de carro — são temporários e têm limites de renda variados.
Esses benefícios fiscais, disponíveis de 2025 a 2028, podem oferecer mais espaço para conversões para Roth antes de atingir a próxima faixa de imposto, dizem os especialistas.
Quando essas reduções expirarem, você poderá “pagar mais pela mesma conversão para Roth”, disse Ashton Lawrence, planejador financeiro certificado (CFP) da Mariner Wealth Advisors em Greenville, Carolina do Sul.
Comparando benefícios fiscais
Embora os novos cortes de impostos de Trump possam criar mais espaço nas faixas de imposto mais baixas, especialistas afirmam que uma renda maior proveniente de conversões para Roth pode afetar a elegibilidade.
Por exemplo, a dedução adicional de US$ 6.000 para idosos começa a ser eliminada gradualmente, ou reduzida, quando a renda bruta ajustada modificada ultrapassa US$ 75.000 para declarantes individuais ou US$ 150.000 para casais que declaram em conjunto.
Ainda pode fazer sentido converter fundos agora com taxas de 22% ou 24% — e abrir mão da dedução de US$ 6.000 — para evitar a faixa de 30% em grandes retiradas obrigatórias pré-impostos posteriormente, disse Brown.
A maioria dos aposentados deve realizar distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) de contas de aposentadoria pré-impostos a partir dos 73 anos, sob pena de multa do IRS.
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