Saiba como declarar imposto de renda passo a passo

Publicado 19/03/2025 • 14:52 | Atualizado há 17 horas

Saber como declarar o imposto de renda é um aprendizado valioso, pois a obrigação anual é parte direta da vida financeira dos brasileiros.

O objetivo deste artigo é guiá-lo de maneira clara e eficiente através do passo a passo necessário para cumprir essa exigência legal, evitando problemas futuros com o fisco.

Apresentaremos os principais requisitos legais, prazos, documentações e ferramentas necessárias, além de dicas práticas para facilitar o preenchimento da declaração.

Seja você um contribuinte assalariado, autônomo e/ou investidor, esclarecemos as particularidades e cuidados para cada caso. Confira.

Entendendo a Declaração do Imposto de Renda

O imposto de renda é um tributo cobrado sobre a renda de indivíduos e empresas, essencial para o financiamento de serviços públicos e programas sociais.

Todos os anos, os contribuintes devem declarar sua renda, bens e despesas à Receita Federal, atendendo aos requisitos legais estabelecidos. Essa declaração é fundamental para garantir a conformidade fiscal e evitar penalidades.

A não ser que você tenha direito à isenção do Imposto de Renda sem necessidade de enviar a declaração, fique atento(a) ao passo a passo para aprender como declarar o tributo.

Vamos começar pelos prazos, documentos e ferramentas necessárias.

Prazos, Documentações e Ferramentas Necessárias

O prazo para a declaração do imposto de renda em 2025 teve início no dia 17 de março, e terminará às 23h59min59s do dia 30 de maio.

É essencial reunir documentos como despesas dedutíveis, informes de rendimentos financeiros, comprovantes de rendimentos e outros que veremos a seguir.

Com eles em mãos, você pode baixar o programa da Receita Federal para preenchimento e envio da declaração.

No caso de pessoas físicas, ela também pode ser preenchida pelo e-CAC, de forma online, sem necessidade de instalar o programa, ou, ainda, pelo app. Veremos isso com mais detalhes adiante.

Caso você busque auxílio de um contador ou especialista, esses profissionais costumam utilizar softwares de contabilidade que oferecem funcionalidades adicionais e maior praticidade e podem facilitar a declaração.

Vale pontuar, ainda, as plataformas online e aplicativos móveis que auxiliam no gerenciamento das finanças e na organização dos documentos necessários para a declaração. Ainda que não façam a declaração em si, podem otimizar o processo.

Perfis de Contribuintes

Cada perfil de contribuinte possui suas particularidades na declaração do imposto de renda:

Assalariados: devem apresentar comprovantes de salários, férias, 13º salário e outros rendimentos. Despesas dedutíveis, como educação e saúde, também devem ser incluídas;
Autônomos: precisam declarar rendimentos provenientes de suas atividades profissionais e deduzir despesas relacionadas ao exercício da profissão. É importante manter um registro detalhado das receitas e despesas.
Investidores: devem declarar ganhos de capital, rendimentos de investimentos financeiros, como ações, fundos de investimento e outros produtos financeiros. Documentos como informes de rendimento das corretoras são fundamentais.

Com isso em mente, vamos ver como fazer a declaração de imposto de renda passo a passo.

Como declarar o Imposto de Renda? Confira 10 passos

Declarar o imposto de renda pode parecer um desafio, mas com um passo a passo detalhado, você conseguirá realizar esse processo de forma eficiente e sem erros.

Se esta não é sua primeira declaração, uma boa maneira de otimizar o preenchimento é por meio da declaração pré-preenchida, que desde 2023 vem facilitando a rotina de muitos contribuintes e continua disponível em 2025. Para fazê-la, você precisa de uma conta gov.br de nível prata ou ouro.

Ela traz automaticamente diversas informações importantes, como:

Dados da Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF), fornecidos pela fonte pagadora;
Informações da Declaração de Informações sobre Atividades Imobiliárias (DIMOB);
Dados da Declaração de Serviços Médicos (DMED).

Porém, tenha em mente que a responsabilidade final é do contribuinte, que deve revisar todas as informações e corrigir eventuais inconsistências ou omissões.

A seguir, explicamos como declarar imposto de renda do zero:

Passo 1: Reúna a Documentação Necessária

Antes de começar a preencher a declaração, reúna todos os documentos essenciais, como:

Documentos de bens e direitos: imóveis, veículos etc.;
Recibos de doações e contribuições a campanhas políticas;
Informes de rendimentos financeiros: bancos, corretoras etc.;
Comprovantes de rendimentos: salários, aposentadorias, aluguéis etc.;
Recibos e notas fiscais de despesas dedutíveis: saúde, educação, entre outras.

As despesas dedutíveis são gastos que podem reduzir o imposto devido ou aumentar a restituição. Entre os principais exemplos estão gastos com saúde (consultas, exames, cirurgias), educação (creches, escolas, faculdade), previdência complementar PGBL e pensão alimentícia judicial.

Os informes de rendimentos são documentos emitidos por bancos, corretoras e empregadores que detalham os valores recebidos no ano. No caso de corretoras, incluem lucros e prejuízos em ações, rendimentos de fundos de investimento e proventos como dividendos e juros sobre capital próprio.

Já os comprovantes de rendimentos são documentos que demonstram fontes de renda, como holerites, extratos do INSS, recibos de aluguéis e pró-labore de empresários.

Passo 2: Baixe e Instale o Programa da Receita Federal

O programa da Receita Federal é a principal ferramenta para a declaração do imposto de renda.

Acesse o site da Receita Federal, baixe o programa e instale-o no seu computador.

Se preferir, utilize o e-CAC para preencher de forma online ou pelo app Receita Federal.

Passo 3: Defina o tipo de declaração

Ao acessar o programa, faça login com sua conta gov.br para iniciar o preenchimento. Em seguida, você terá duas opções.

A primeira é a Declaração em Branco, que é indicada para quem está fazendo a declaração pela primeira vez ou prefere iniciar o processo do zero.

A segunda é a importação de dados do IRPF anterior, que é ideal para quem deseja aproveitar informações de declarações anteriores. Para isso, você terá dois caminhos:

Importação de arquivo: busque em seus arquivos (ou peça a seu contador) o arquivo com extensão .DEC relativo à declaração passada. No programa de IRPF da Receita Federal, selecione a opção “Iniciar importando declaração” e informe o número do recibo da declaração do ano anterior.
Declaração Pré-Preenchida: disponível para contas gov.br de nível ouro ou prata, essa opção reduz significativamente o tempo de preenchimento, pois traz dados automaticamente preenchidos. No programa de IRPF da Receita Federal, basta clicar em “Nova” e na sequência em “Iniciar declaração a partir da pré-preenchida” e seguir os passos na tela.

No primeiro caso, se você não tiver o arquivo .DEC, você pode encontrá-lo no e-CAC. Basta fazer login no portal e, no menu à esquerda, clicar em “Meu Imposto de Renda”. Na sequência, clique em ”Documentos e Arquivos (Cópias da Declaração)” e faça o download de “Arquivos da declaração”.

Já no caso da declaração pré-preenchida, atente-se ao nível da sua conta, que se refere à sua confiabilidade. Contas nível prata exigem validação facial via app gov.br ou acesso via bancos credenciados. Já as de nível ouro exigem certificado digital, garantindo mais segurança e acesso completo aos serviços.

Se sua conta é nível bronze, baixe o aplicativo gov.br e siga as instruções para aumentar seu nível. Isso pode ser feito via reconhecimento facial pelo app ou validação dos dados via internet banking, por exemplo.

No caso de importar arquivo ou realizar a declaração pré-preenchida, é fundamental revisar e atualizar todos os dados antes do envio.

Passo 4: Preencha os Dados Pessoais

Após a escolha, complete ou atualize seus dados pessoais, como nome completo, CPF e título de eleitor. Em seguida, você poderá declarar as despesas e receitas do ano anterior.

Caso você tenha dependentes e alimentados, também deverá mencioná-los.

Informe o CPF de cada dependente e os rendimentos tributáveis relacionados. Há um limite de dedução por dependente, portanto, verifique quem pode ser incluído.

No caso de alimentados, inclua o CPF e dados do beneficiário de pensão alimentícia, seja ela determinada judicialmente ou por acordo em escritura pública.

Passo 5: Informe os Rendimentos

Começando a parte mais burocrática ao aprender como declarar imposto de renda, chegamos ao momento de preencher os rendimentos.

No menu do programa, localize a seção “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”. Aqui, insira informações sobre salários, aposentadorias, benefícios, 13º salário e outros ganhos recebidos de empresas. Esses dados estão disponíveis no informe de rendimentos fornecido pela fonte pagadora.

Se você é autônomo, utilize a seção “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física/Exterior”. Nesta parte, informe ganhos como:

Alugueis recebidos;
Ganhos com vendas a prazo;
Lucros de atividades não habituais;
Juros provenientes de empréstimos;
Rendimentos de atividades exercidas no exterior;
Honorários e serviços prestados como autônomo.

Além disso, há a seção de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, onde devem ser declarados:

Seguro-desemprego;
Bolsas de estudo e pesquisa;
Lucros e dividendos recebidos;
Indenizações de seguro por roubo;
Rendimento da caderneta de poupança.

Clique em “Novo” para adicionar cada um desses rendimentos, garantindo que todas as informações estejam corretas e completas.

Passo 6: Declare os Bens e Direitos

Na aba “Bens e Direitos”, informe todos os seus bens, como imóveis, veículos, saldos bancários, e investimentos.

Cada bem tem um código específico, disponível na lista do programa.

Passo 7: Informe as Despesas Dedutíveis

Ao aprender como declarar imposto de renda, você verá uma seção chamada “Pagamentos Efetuados”.

É nela que entrarão as despesas dedutíveis que podem reduzir o valor do imposto ou aumentar a restituição. Entre elas estão:

Doações dedutíveis (limitadas a 6%) ;
Gastos com educação (até R$ 3.561,50 por ano);
Despesas com dependentes (R$ 2.275,08 por dependente);
Pensão alimentícia definida judicialmente ou por escritura pública;
Previdência complementar PGBL (até 12% dos rendimentos tributáveis);
Gastos com saúde (consultas, cirurgias, odontologia, fisioterapia e exames, sem limite de valor).

Certifique-se de incluir todos os recibos e notas fiscais para garantir o abatimento correto.

Basta selecionar o item correspondente na lista e preencher os dados do prestador de serviço ou instituição. Se disponível, você também pode importar arquivos do plano de saúde — consulte seu convênio para verificar essa opção.

Passo 8: Escolha o tipo de declaração (simplificada ou completa)

Ao concluir o preenchimento, você deve optar entre a declaração completa ou a simplificada.

Declaração completa: permite deduzir todas as despesas permitidas, como saúde, educação, previdência e dependentes, ideal para quem possui muitos gastos dedutíveis.
Declaração simplificada: aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34, sendo mais vantajosa para quem tem poucas despesas.

Se tiver dúvidas, o próprio sistema indica a opção mais vantajosa na seção “Opção pela Tributação”. Você também pode comparar o Imposto a Pagar selecionando as diferentes opções.

Passo 9: Revise e Verifique Inconsistências

Antes de enviar a declaração, revise todas as informações cuidadosamente para garantir que estão corretas.

O programa da Receita Federal possui uma funcionalidade de verificação que ajuda a identificar possíveis erros ou inconsistências.

Após a revisão, transmita a declaração pela internet.

Etapa 10: Acompanhe a Situação da Sua Declaração

Após a transmissão, acompanhe o status da sua declaração no site da Receita Federal. Certifique-se de que não há pendências e, se necessário, corrija eventuais erros.

Caso tenha cometido erros, entre novamente no programa, selecione “Declaração Retificadora”, informe o número do recibo e corrija os erros. Você poderá enviá-la novamente.

Erros Comuns e Como Evitá-los

erros comuns ao declarar imposto de renda

Erros na declaração do imposto de renda podem resultar em problemas com o fisco. Aqui estão alguns dos erros mais comuns e como evitá-los:

Erros de digitação: verifique os números e dados pessoais para evitar inconsistências;
Despesas dedutíveis: não exagere nas deduções e guarde os comprovantes para comprovar as despesas;
Informações incompletas: revise todos os campos e certifique-se de preencher todas as informações solicitadas;
Omissão de renda: declare todos os rendimentos, inclusive alugueis, investimentos e freelances. Lembre-se de que os valores que você recebe de pessoas físicas e/ou jurídicas podem ser declarados por elas, e a Receita Federal cruzará esses dados.

Seguindo essas dicas, você pode evitar problemas e garantir que sua declaração seja processada corretamente.

Consequências de Não Declarar ou Declarar Incorretamente

Não declarar ou declarar incorretamente o imposto de renda pode trazer sérias consequências:

Penalidades e Multas: a Receita Federal impõe multas que variam de 1% a 20% sobre o imposto devido;
Impactos Financeiros e Legais: além das multas, o contribuinte pode enfrentar bloqueios de CPF, impedimentos para obter financiamentos e outras complicações legais.

Portanto, é fundamental declarar corretamente para evitar problemas financeiros e legais. Separamos algumas dicas a seguir para facilitar o processo.

Dicas Práticas para Facilitar o Processo

Agora que você já aprendeu como declarar imposto de renda, há algumas práticas que podem ajudá-lo(a) a se organizar para transmitir uma declaração tranquila. Veja:

Organize seus documentos com antecedência: mantenha todos os comprovantes e recibos em um lugar de fácil acesso;
Utilize checklists: faça uma lista de todos os documentos necessários e vá marcando os itens conforme os reúne;
Mantenha-se atualizado: acompanhe as mudanças nas leis fiscais para garantir que está seguindo as regras mais recentes, inclusive quanto ao prazo do envio da declaração;
Contratação de serviços especializados: caso sinta dificuldades em enviar a declaração, considere contratar consultorias fiscais para auxiliar no preenchimento e envio da declaração. Esses serviços podem ajudar a evitar erros e otimizar a declaração.

Conclusão

Aprender como declarar imposto de renda é essencial para evitar problemas com o fisco e garantir o cumprimento das obrigações fiscais.

Com o passo a passo adequado, o processo se torna mais simples, desde a organização dos documentos até a escolha entre declaração simplificada ou completa.

O uso da declaração pré-preenchida, disponível para contas gov.br prata ou ouro, também facilita o preenchimento e reduz erros. Além disso, estar atento aos prazos e às atualizações nas regras é fundamental para aproveitar deduções e benefícios.

Fique por dentro das últimas notícias sobre Imposto de Renda aqui no Times Brasil.

ONDE ASSISTIR AO MAIOR CANAL DE NEGÓCIOS DO MUNDO NO BRASIL: