Indicadores financeiros: como usá-los para avaliar a saúde e o futuro da sua empresa

Em um ambiente econômico cada vez mais dinâmico e competitivo, compreender e acompanhar os indicadores financeiros é essencial para garantir a sustentabilidade e o crescimento de qualquer organização. 

Seja você um empreendedor, gestor ou investidor, saber analisar os números da empresa é o que diferencia uma tomada de decisão acertada de um erro com alto custo.

O que são indicadores financeiros

Os indicadores financeiros são métricas baseadas em dados contábeis que permitem avaliar a performance econômica de uma empresa. 

Eles revelam, por exemplo, se a organização está gerando lucro, se sua estrutura de custos é eficiente, ou se há um nível de endividamento preocupante.

Apesar de baseados em dados históricos, esses indicadores são também valiosos para projeções futuras. 

Investidores que utilizam análise fundamentalista, por exemplo, se apoiam fortemente nessas informações ao escolher em quais empresas aplicar seus recursos a longo prazo.

Podemos comparar os indicadores financeiros às ferramentas de um painel de avião. 

Assim como um piloto precisa acompanhar altitude, velocidade e pressão, um gestor precisa monitorar margens de lucro, retorno sobre investimento, endividamento, entre outros. Sem esse controle, o “voo” da empresa pode perder o rumo.

Por que os indicadores financeiros são tão importantes?

Em um planejamento estratégico empresarial, os indicadores financeiros permitem acompanhar o atingimento de metas e a rentabilidade da operação. 

São essenciais tanto para controlar o dia a dia da empresa quanto para planejar sua expansão.

Imagine uma loja que quer aumentar sua margem de lucro em 5% nos próximos cinco meses. Como saber se está no caminho certo? A resposta está nos indicadores: margem bruta, margem líquida, custos fixos e variáveis, entre outros.

Sem esses dados, a empresa pode estar operando no prejuízo sem perceber. 

E uma decisão baseada em achismo, sem embasamento numérico, pode colocar o futuro do negócio em risco.

Os principais indicadores financeiros que você precisa conhecer

1. Margem bruta

Revela o percentual de lucro obtido após subtrair os custos das mercadorias vendidas. Quanto maior, melhor.

Fórmula: Margem bruta = Lucro bruto* / Receita total x 100

* Para encontrar o lucro bruto, subtraia do faturamento o custo das mercadorias ou produtos vendidos.

2. Margem EBITDA

Mostra a eficiência operacional da empresa, desconsiderando impostos, depreciação e amortização. Quanto maior a margem EBITDA, mais eficiente é a empresa em gerar lucro e valor.

Fórmula: Margem EBITDA = EBITDA / Receita total x 100

3. Margem líquida

Aponta o lucro efetivo da empresa após todas as despesas.

Fórmula: Margem líquida = Lucro líquido* / Receita líquida x 100

* Lucro líquido é o dinheiro que sobra após deduzidos todos os custos e despesas. 

4. Custos fixos e variáveis

Custos fixos (como aluguel e folha de pagamento) não mudam com a produção.

Custos variáveis (como matérias-primas) variam conforme o volume de vendas.

5. Margem de contribuição

Indica quanto da receita de vendas está disponível para cobrir os custos fixos e gerar lucro.

Fórmula: Margem de contribuição = Preço de venda – Custos variáveis

6. Ponto de equilíbrio

Determina quanto a empresa precisa faturar para cobrir todos os custos e não ter prejuízo.

Fórmula: Ponto de equilíbrio = (Custos fixos + Despesas fixas) / Margem de contribuição (em %)

7. Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)

Avalia quanto a empresa gera de lucro com os recursos dos sócios. Quanto maior o ROE, melhor.

Fórmula: Retorno sobre o patrimônio líquido = Lucro líquido* / Patrimônio líquido* x 100

* O lucro líquido está na Demonstração de Resultado de Exercício (DRE). O patrimônio líquido está no balanço patrimonial.

8. Retorno sobre investimento (ROI)

Mede a eficiência de um investimento realizado.

Fórmula: Retorno sobre investimento (Ganho ou resultado obtido – Investimento feito) / Investimento feito x 100

9. Tíquete médio

Mostra quanto, em média, cada cliente gasta na sua empresa.

Fórmula: Tíquete médio = Faturamento / Número de vendas

Quais relatórios trazem os indicadores financeiros?

De forma geral, os indicadores financeiros estão presentes em alguns relatórios, tais como:

• Fluxo de caixa: mostra entradas e saídas de dinheiro em tempo real.
• Balanço patrimonial: apresenta a relação entre ativos, passivos e patrimônio líquido.
• Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE): mostra o lucro ou prejuízo da operação.

Esses relatórios servem como base para a extração de todos os indicadores. O segredo está em acompanhar os números com regularidade e senso crítico.

Como analisar os indicadores financeiros

Para fazer uma análise efetiva, vale seguir um passo a passo:

1. Coleta de dados: use planilhas bem organizadas ou softwares especializados.
2. Comparativo histórico: compare indicadores de diferentes períodos para identificar tendências.
3. Interpretação: entenda os fatores internos e externos que influenciaram os números.
4. Ações estratégicas: use os dados para corrigir rotas, melhorar eficiência e otimizar recursos.

O papel da tecnologia no acompanhamento dos indicadores

Hoje, sistemas ERP, BI e plataformas de gestão financeira ajudam empresas a monitorar em tempo real seus indicadores. 

Além disso, existem ferramentas que reúnem dados de empresas listadas em bolsa e já apresentam indicadores calculados, poupando tempo dos analistas e investidores.

Porém, a tecnologia é apenas uma aliada. 

O verdadeiro diferencial está na capacidade de interpretação e ação a partir dos dados.

Por que acompanhar notícias econômicas é essencial?

Os indicadores financeiros não vivem em um vácuo. 

Decisões de governo, política fiscal, variação cambial, inflação e taxa de juros impactam diretamente os resultados das empresas.

Por isso, acompanhar portais como o Times Brasil, que oferece notícias atualizadas sobre economia, negócios e política monetária, ajuda a contextualizar os dados internos da empresa dentro do cenário macroeconômico.

Um bom gestor ou investidor combina análise de indicadores financeiros com informações de qualidade. 

Isso aumenta o potencial de acertos e reduz os riscos de decisões precipitadas.