Com o prazo de entrega da declaração do Imposto de Renda 2026 em andamento neste ano, milhares de contribuintes ainda têm dúvidas sobre como informar empréstimos e outras pendências financeiras à Receita Federal.
O preenchimento pode ser feito pelo programa no computador, pelo portal online ou pelo aplicativo Meu Imposto de Renda.
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Declarar corretamente esses valores é importante para evitar inconsistências, reduzir o risco de cair na malha fina e manter a situação fiscal regularizada.
Quais dívidas precisam ser declaradas?
Nem toda dívida entra na declaração. Em regra, devem ser informados débitos superiores a R$ 5 mil existentes em 31 de dezembro do ano-calendário.
Entram nessa lista empréstimos bancários, cheque especial, crédito pessoal, valores devidos a pessoas físicas, financiamentos no exterior e outros compromissos financeiros que se enquadrem nas regras da Receita.
Já dívidas de valor igual ou inferior a R$ 5 mil não precisam ser lançadas.
Onde informar no sistema
As dívidas devem ser preenchidas na ficha Dívidas e Ônus Reais dentro da declaração.
Se o contribuinte utilizar a versão pré-preenchida, parte dessas informações pode aparecer automaticamente, especialmente quando já constavam no envio do ano anterior. Mesmo assim, é necessário revisar todos os dados antes de confirmar.
Leia também: Imposto de Renda: tudo que você precisa saber sobre as regras da Receita para 2026
Como preencher passo a passo
De acordo com a Serasa Experian, ao acessar a ficha correspondente, o contribuinte deve clicar em Adicionar e escolher o tipo da dívida.
Depois disso, será preciso informar:
- Nome do credor ou instituição financeira
- CPF ou CNPJ do credor, quando solicitado
- Tipo da dívida
- Número do contrato, se houver
- Saldo devedor em 31 de dezembro
- Descrição com detalhes da operação
Também é importante marcar o item como revisado e salvar o registro.
Como declarar?
Empréstimos pessoais, crédito consignado, cheque especial e outros valores devidos a bancos costumam ser lançados como estabelecimento bancário comercial. Se a pessoa tiver duas dívidas no mesmo banco, cada uma deve ser declarada separadamente.
Exemplo:
- R$ 5 mil no cheque especial
- R$ 15 mil em empréstimo pessoal
Nesse caso, são dois lançamentos distintos.
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O que escrever na descrição
No campo de discriminação, o ideal é informar dados objetivos:
- Modalidade da dívida
- Nome da instituição financeira
- Número do contrato
- Quantidade de parcelas
- Valor total contratado
- Quanto foi pago até 31 de dezembro
Essas informações ajudam a justificar os números declarados. Quando o empréstimo foi contratado durante o ano-base, o campo referente ao ano anterior deve ficar zerado.
Se a dívida já existia antes
Quando o débito veio de anos anteriores, o contribuinte deve repetir o saldo informado na última declaração e atualizar com os pagamentos realizados. Assim, o novo saldo será o valor anterior menos o que foi quitado ao longo do ano.
Quem pegou dinheiro emprestado com amigo, parente ou conhecido também precisa declarar, se o valor superar o limite exigido. Nesse caso, usa-se a categoria destinada a pessoas físicas, com nome completo e CPF do credor.
É importante que quem emprestou também informe a operação na própria declaração. Divergências entre os dois lados podem chamar atenção da Receita.
Financiamento entra como dívida?
Em muitos casos, não. Financiamentos vinculados a um bem, como imóvel ou veículo, normalmente devem ser informados na ficha Bens e Direitos, e não em Dívidas e Ônus Reais.
O contribuinte precisa declarar o bem adquirido e registrar quanto pagou até 31 de dezembro, além dos dados da instituição financeira.
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Uma última conferência pode evitar problemas futuros. Comparar contratos, extratos e comprovantes com os valores lançados no Imposto de Renda é a forma mais segura de entregar a declaração corretamente e sem sustos.
Quem declara Imposto de Renda em 2026?
De acordo com a Receita Federal, a apresentação da Declaração de Ajuste Anual é obrigatória para quem se enquadrou em ao menos uma das seguintes situações em 2025:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 no ano;
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200 mil;
- Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos (como imóveis ou veículos);
- Realizou operações em bolsas de valores, mercadorias ou futuros, quando o total de vendas superou R$ 40 mil no ano ou houve lucro sujeito à tributação;
- Obteve receita bruta acima de R$ 177.920,00 com atividade rural ou deseja compensar prejuízos do setor;
- Possuía, em 31 de dezembro de 2025, bens ou direitos acima de R$ 800 mil;
- Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2025 e permaneceu assim até o final do ano;
- Vendeu imóvel residencial e utilizou o valor para comprar outro imóvel no país em até 180 dias, optando pela isenção de imposto sobre ganho de capital;
- Optou por declarar bens e obrigações de empresa controlada no exterior pelo regime de transparência fiscal;
- Era titular de trusts ou contratos semelhantes regidos por legislação estrangeira;
- Possuía investimentos financeiros no exterior, com rendimentos ou intenção de compensar perdas;
- Recebeu lucros ou dividendos provenientes de entidades localizadas fora do país.
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