Imposto de Renda 2025: veja as novidades e como declarar contas internacionais e investimentos no exterior

Tem conta internacional ou investimentos fora do Brasil? Então você precisa declarar essas informações no Imposto de Renda 2025. 

As novas regras do IR 2025, anunciadas pela Receita Federal em 12 de março por meio de uma transmissão ao vivo no YouTube, esclarecem o que muda na obrigatoriedade e tributação. Confira o que você precisa saber para fazer a sua declaração sem dor de cabeça.‍

O que mudou no IR 2025?

‍Para quem tem conta internacional e/ou investimentos no exterior, as principais alterações para este ano são:​‍

• Fim da isenção para alienação de bens de até R$ 35 mil no exterior — antes, o lucro obtido na venda de bens e ativos no exterior abaixo de R$35 mil era isento de tributação. Agora, qualquer ganho de capital no exterior será tributado.
• Tributação única de 15% sobre investimentos no exterior — Os rendimentos de aplicações financeiras no exterior, dividendos e ganhos de capital agora serão tributados por uma alíquota fixa de 15%, independentemente do valor.
• Dividendos — Antes, era necessário preencher as informações  via Carnê-Leão mensal, mas sem apuração de IR, pois, em regra, o imposto já foi recolhido na fonte a uma alíquota superior àquela imposta no Brasil. Agora, houve a consolidação de dividendos com ganhos, perdas e demais rendimentos de aplicações financeiras no exterior apurados uma vez por ano, direto na declaração de ajuste anual (DIRPF).

‍Além disso, outras mudanças importantes foram anunciadas:‍

• Aumento da faixa de isenção – Embora a tabela do Imposto de Renda ainda não tenha sido divulgada até o momento de publicação deste artigo, a Receita Federal sinalizou o aumento da faixa de renda com isenção. Se confirmada a informação, mais pessoas deixarão de pagar o tributo.‍

Quem precisa declarar investimentos no exterior?

Qualquer residente do Brasil que investiu no exterior em 2024 precisa declarar os valores dos investimentos à Receita Federal, incluindo rendimentos, ganhos, dividendos e prejuízos dos ativos investidos.‍

Como declarar investimentos no exterior no IR 2025?

As regras para tributação de investimentos internacionais mudaram. Agora, os rendimentos no exterior passaram a ser tributados de forma definitiva na declaração por meio da alíquota única de 15%. 

Os investimentos devem ser informados na DIRPF, conforme a categoria correspondente.‍

Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2025?

• Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 – este limite foi ajustado em relação ao ano anterior, que era de R$ 30.639,90. ​
• Quem teve receita bruta com atividade rural acima de R$ 169.440,00 ou pretende compensar prejuízo.
• Quem possuía bens ou direitos acima de R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2024.
• Quem se tornou residente no Brasil no ano de 2024 e permaneceu nessa condição até 31 de dezembro de 2024.
• Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00.
• Quem teve ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeito à incidência de imposto a pagar.
• Quem realizou operações de vendas em  bolsa acima de R$ 40.000,00 ou teve ganhos líquidos sujeitos a imposto.
• Quem vendeu imóvel residencial e usou o valor para comprar outro imóvel no Brasil em até 180 dias, optando pela isenção de IR sobre o ganho de capital na venda.
• Quem declarou bens e direitos de empresa controlada no exterior como se fossem próprios.
• Quem é titular de trust ou contrato similar regido por lei estrangeira.
• Quem optou por atualizar o valor de mercado de bens e direitos no exterior.
• Quem recebeu rendimentos no exterior decorrentes de aplicações financeiras, de dividendos e de ganhos de capital.
• Quem atualizou o valor de bens imóveis e pagou imposto sobre o ganho de capital em dezembro de 2024.

Principais datas do IR 2025

As principais datas do Imposto de Renda 2025 são:​

• Início do prazo de entrega: 17 de março de 2025​, às 8h – horário de Brasília
• Término do prazo de entrega: 30 de maio de 2025​, às 23h59 – horário de Brasília

O calendário de restituições está dividido em cinco lotes:

• 1º lote: 30 de maio de 2025​
• 2º lote: 30 de junho de 2025​
• 3º lote: 31 de julho de 2025​
• 4º lote: 29 de agosto de 2025​
• 5º e último lote: 30 de setembro de 2025

Para mais detalhes, consulte as informações disponibilizadas pela Receita Federal. Basta clicar aqui.‍

Aspectos práticos e informações adicionais

• Busque orientação especializada: este conteúdo tem caráter informativo e não substitui a consultoria de profissionais da área fiscal e tributária.
• Consulte a legislação: consulte os normativos e manuais da Receita Federal do Brasil (RFB) e do Banco Central do Brasil (Bacen) para obter informações detalhadas sobre o preenchimento da declaração.
• Mantenha-se atualizado: acompanhe as atualizações da legislação e as lives da Nomad sobre o tema.

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Aviso legal

A Nomad não presta nenhum tipo de assessoria tributária e fiscal, razão pela qual recomenda a consulta de um profissional de sua confiança para auxílio no cumprimento de suas obrigações fiscais. O preenchimento da DIRPF e a correta apuração do IR aplicável sobre ganhos e rendimentos auferidos no exterior são de única e exclusiva responsabilidade do investidor. Este conteúdo tem caráter exclusivamente informativo e educativo, e não constitui ou deve ser considerado como conselho, recomendação, oferta ou solicitação de quaisquer produtos ou serviços pela Nomad. A Nomad Fintech Inc é um Consultor Financeiro Registrado junto à SEC. Serviços intermediados por Global Investment Services DTVM Ltda. 

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